Самозанятый гражданин. Налог на профессиональный доход, НПД. Плюсы и минусы самозанятости

Самозанятый на НПД

В статье разбираем: Кто такой самозанятый гражданин. Как зарегистрироваться, сняться с учета.  Ограничения для регистрации. Какие виды деятельности доступны самозанятым. Какие налоги платят самозанятые. Что такое налог на профессиональный доход (НПД). Как платить налог. Плюсы и минусы самозанятости, НПД. Мнение экспертов. Отзывы самозанятых.

Кто такой самозанятый гражданин в России

Самозанятый гражданин — лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, получающее доход и уплачивающее налоги от использования собственного имущества, выполнения услуг или продажи товаров собственного производства без привлечения наёмных работников.

Самозанятым можно стать с 16 лет.

Примечание: Подростки в возрасте 14-16 лет оформляют самозанятость с согласия родителей, органов опеки или суда.

Статус самозанятого в России также могут получить граждане: Казахстана, Беларуси, Армении, Киргизии.

Способы регистрации самозанятых граждан

Зарегистрироваться самозанятым можно онлайн:

  1. С помощью мобильного приложения «Мой налог». Самый удобный способ. Для регистрации потребуется телефон, паспорт. Сервис пригодится в дальнейшей работе для расчета, уплаты налогов, формирования чеков. С помощью приложения, также, легко сняться с учета.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика. Необходим пароль личного кабинета, ИНН.
  3. На сайте «Госуслуги». Нужна учетная запись.

Ограничения для самозанятых

Для статуса самозанятого есть ограничения, установленные законом:

  1. Максимальный доход — 2,4 млн. рублей за календарный год.
  2. Нельзя нанимать работников.
  3. Торговля подакцизными и маркируемыми товарами запрещена.
  4. Нельзя заниматься торговлей. Исключение — продукция произведенная самостоятельно.
  5. Не допускается деятельность агентов за комиссионное вознаграждение. Исключение — услуги по доставке товаров с использованием кассового аппарата фактического продавца либо без приема оплаты.
  6. Запрещено добывать, продавать полезные ископаемые.
  7. Не допускается получение дохода от сдачи в аренду нежилой недвижимости.
  8. Нельзя реализовывать товары и услуги организациям-работодателям. Запрет сохраняется 2 года после увольнения.

Самозанятый гражданин. Виды деятельности

Законодательство РФ не определило конкретного перечня видов деятельности, разрешенных самозанятым.

Разрешено все, что не попадает под ограничения. Смотри пункт выше.

Приложение «Мой налог» содержит следующий список видов деятельности для самозанятых:

  • Аренда, прокат: квартир, машин, бытовой техники.
  • Бытовые услуги: курьер, няня, сиделка, охрана, клининг, стирка, чистка, грузчик, носильщик.
  • Деловые услуги: бухгалтер, юрист, риэлтор, консультант.
  • Информационные услуги, обучение: репетитор, учитель, опросы, исследования, маркетинг, проектирование, дизайн, перевод с иностранных языков, реклама.
  • Издательская, полиграфическая деятельность: писатель, копирайтер, фотограф, художник, оцифровщик.
  • Компьютерные технологии: программирование, системное администрирование, вебдизайн, анализ, обработка данных.
  • Оздоровительная деятельность, спорт, красота: тренер, фитнес-инструктор, диетолог, логопед, психолог, массажист, косметолог, парикмахер, маникюр, тату, пирсинг.
  • Общепит: повар, кондитер, организация банкетов.
  • Одежда, обувь: дизайн, пошив, кройка.
  • Производственные услуги: металлообработка, деревообработка, сварка, ремонт техники, сборка конструкций, утилизация отходов, прием лома.
  • Сельское, лесное хозяйство, экология: растениеводство, животноводство, охота, рыбалка, ландшафтный дизайн, благоустройство территорий.
  • Сфера развлечений: тамада, аниматор, музыкант, певец, гид, экскурсовод.
  • Строительство: ремонт, отделка, реставрация, техобслуживание, сантехник, электрик.
  • Торговля: товары собственного производства.
  • Транспорт: перевозка пассажиров, грузов, ремонт, тех. обслуживание, мойка автомобилей, услуги водителя, буксировка, эвакуатор.
  • Услуги для животных: дрессировка, уход, передержка.
  • Прочее.

Количество видов деятельности не ограничено.

Налогообложение для самозанятых. Налог на профессиональный доход. НПД

Главное отличие самозанятых — специальный налог на профессиональную деятельность (НПД).

Ставка НПД:

  • Реализация товаров, работ услуг физическим лицам — 4% дохода.
  • Юридическим лицам и ИП — 6% дохода.

Отличительные особенности НПД:

  • Не надо платить налог на доходы физ. лиц (от 13%) с доходов облагаемых НПД.
  • Нет необходимости вести бухгалтерию, сдавать отчетность. Все происходит автоматически через сервис «Мой налог». Налог, также, считается автоматически. Срок оплаты до 25 числа следующего месяца.
  • Касса для НПД не требуется. Чеки формируются в приложении «Мой налог».
  • Нет обязанности по уплате взносов на пенсионное страхование. Можно платить добровольно.

Платить НПД можно, также, автоматически. Для этого достаточно привязать банковскую карту к приложению «Мой налог».

Налоговый вычет

Государство один раз автоматически предоставляет самозанятым налоговый вычет в размере 10 тыс.рублей.

Как следует из названия, это не живые деньги, а уменьшение налога на данную сумму.

Вычет предоставляется как уменьшение налога:

  • На 1%  — при получении дохода от физ.лиц.
  • На 2 %  — при работе с юридическими лицами и ИП.

Таким образом, до тех пор пока выбирается сумма 10 тысяч рублей новые самозанятые платят налог на профессиональную деятельность в размере:

  • 3% — при работе с физическими лицами.
  • 4% — при получении дохода от юр.лиц.

Для самозанятых возрастом до 18 лет зарегистрированных после 01.01.2021 предусмотрен дополнительный налоговый вычет в размере 12130 рублей. Он суммируется с основным вычетом.

Самозанятый гражданин. Плюсы:

  1. Простая регистрация, снятие с учета.
  2. Отсутствие бухгалтерского учета, отчетности в налоговую.
  3. Нет необходимости приобретать, обслуживать кассу.

Примечание:

Сложно отнести к плюсам отсутствие обязанности по уплате взносов в пенсионный фонд. Так как начисление пенсии при этом нет.
Относительно небольшую ставку налога нельзя однозначно отнести к плюсам. Есть более выгодные режимы. Например ИП на патенте.

Минусы самозанятости:

  1. 8 ограничений перечисленных выше.
  2. Нет стажа для начисления пенсии, если дополнительно не платить пенсионные взносы. А в таком случае, НПД не самый выгодный режим.
  3. Нет социальных гарантий. Больничные не оплачиваются. Пособие по уходу за детьми до 1,5 лет минимальное.
  4. Самозанятые не участвуют в программах поддержки малого бизнеса. Нет субсидирования, льготного кредитования, прямых выплат на компенсацию затрат, прочих мер доступных ИП и ООО.
  5. Правовой пробел с сертификацией продукции, получением деклараций соответствия:
  • С одной стороны обязательные требования к некоторым видам товаров.
  • С другой стороны отсутствие правового регулирования. Нет возможности соблюсти технический регламент.

Мнения экспертов о самозанятости

Кому лучше оформить ИП?
Наталья Соколова
Москва. Самозанятый - это не самый выгодный способ ведения бизнеса
Задать вопрос
На мой взгляд, при доходах более 50 тыс.руб/месяц - самозанятость уступает ИП в номинации "Самый выгодный налоговый режим".
В первую очередь это связано, с отсутствием трудового стажа и социальных гарантий. Отчислений на пенсию нет. Больничные - за свой счет. Декретные - минимальные.
Поясню. ИП без работников уплачивают ежегодный страховой взнос. На 2021 год он составляет 40,874 тыс. руб.
Однако, ИП имеет право применить налоговый вычет на данную сумму. То есть уменьшить уплачиваемый налог.
Самозанятый может добровольно уплачивать страховые взносы и иметь аналогичные гарантии. Сумма взносов такая же, но в отличии от ИП налоговый вычет не предусмотрен.
Таким образом при почти одинаковом налоге у ИП полноценная социальная защита и начисление будущей пенсии.
Это если сравнивать самозанятость и ИП без работников на упрощенке 6% от доходов.
Если предполагаются  расходы более 2/3 от доходов, то самозанятость это не Ваш вариант. В данном случае ИП на упрощенке 15%  от разницы доходов и расходов однозначно предпочтительнее.
Самым выгодным способом ведения бизнеса, по прежнему, остается ИП на патенте.
Помимо этого, ИП осуществляющие, многие виды деятельности до 31.12.2023 могут воспользоваться каникулами и на 2 года освободиться от налогов. Перечень видов деятельности, попадающих под льготу необходимо уточнять в конкретном регионе.
Вопрос эксперту
Кому подходит самозанятость?
Наталья Соколова
Данный режим идеален для небольшого дохода. Особенно если он дополнительный. Когда есть основная работа и идет трудовой стаж. Работать через приложение "Мой налог" очень просто, без онлайн-кассы и бухгалтерии, налог приемлемый.

Самозанятые не попадают под программы поддержки малого бизнеса.

В каждом регионе они свои. Но если говорить о Москве, то помощь различная и существенная. От льготного кредитования до компенсаций за приобретенное оборудование. Подробная информация есть на сайте Мэра Москвы.

Организации и предприниматели работают с самозанятыми очень осторожно.

Это связано с отсутствием однозначной практики рассмотрения данного вопроса налоговыми органами. Есть вероятность, что проверяющие признают отношения трудовыми. Отсюда возможны последствия: доначисления налогов, штрафы и т.д.

На мой взгляд, при отностельно серьезных доходах, ИП — более выгодный способ ведения бизнеса.

Максим Лысенко
Максим Лысенко
Юрист. Казань. Законодательство в сфере самозанятости не отрегулировано
Задать вопрос
Данный спец.режим применяется относительно недавно. Как следствие, много спорных моментов, связанных с несовершенством законодательства, отсутствием практики его применения.
Многие предприниматели регистрируются самозанятыми ради получения официального статуса и возможности кредитования. Однако, на сегодняшний момент, банки не готовы работать в данном направлении. Фактически, справки о доходах самозанятых кредитными организациями не признаются. Объясняется это тем, что невозможно проверить их достоверность.
Законодательство не предусматривает возможность сертифицировать продукцию самозанятыми.
Многие ООО и ИП начали охотно нанимать на работу самозанятых. Это связано со снижением налоговой нагрузки и отсутствием ответственности, предусмотренной Трудовым Кодексом. Однако, это не выгодно для самих самозанятых. Бремя налогов ложится на них. Кроме того, защита работников, предусмотренная трудовым законодательством, на них не распространяется. Отношения из трудовых переходят в гражданско-правовые.

Отзывы самозанятых

Здесь мы собрали отзывы людей о самозанятости в которых отражены различные ситуации и подводные камни этого статуса. Надеемся они будут Вам полезны.

отзывы Илья Поздеев, самозанятый. Санкт-Петербург Самозанятый

Отзыв о самозанятости

Оценка пользователя:1

Все, что я приобрел — это обязанность платить налоги

Когда появился данный режим я решил, что это удобнее, чем открывать ИП. Таким образом я получу официальный статус и возможность кредитоваться.

После полугода работы я убедился, что все неколько сложнее, как представлялось сначала.

Я самозанятый, налоги такие же, как ИП или ООО, но взамен не имею ничего. Нет даже трудового стажа. Как мне сказали в отделе соц. страхования, я для них такой же безработный.

Разница до получения статуса и сейчас только одна. Теперь я плачу налоги.

По поводу кредита. Обращался в разные банки, везде один ответ: «Процедура выдачи кредитов самозанятым не утверждена». Справка о доходах, которую я скачал в приложении, для них малозначима.

Также столкнулся с нежеланием ООО заключать со мной договора. Объясняют это тем, что у бухгалтерии нет опыта работы с самозанятыми.

Зачем оформлять самозанятость — для меня вопрос остался без ответа. Никакой выгоды для себя я не нашел.

отзывы Светлана Капустина. Самозанятая. Веб-дизайнер. Краснодар Самозанятый

Отзыв о самозанятости

Оценка пользователя:★★★3

Я за уплату налогов. Но, лучше когда их платит работодатель

Я фрилансер. Занимаюсь веб-дизайном и копирайтом. В конце 2020 года меня пригласили поучаствовать в проекте. Одним из условий было оформление самозанятости или ИП. Решила оформиться самозанятой. Основная причина — проще. Руководитель объяснил это желанием сэкономить на налогах. Судя по всему, у него это получилось. Я же оказалась в достаточно неприятной ситуации.

С самого начала мне показалось странным, что я, вроде бы, самостоятельный предприниматель, а требования как к наемному работнику. График работы с 9:00 до 18:00. Но, не суть.

Итог работы. Я навыдавала чеков своему «работодателю», которые остались без оплаты. Налоги я исправно платила. Чеки не аннулировала. Все надеялась на порядочность заказчика.

Обратилась к юристам за помощью во взыскании денег по исполненному мной договору. Они мне объяснили, что если бы я была просто работником, то — без проблем. Теперь у нас отношения не работодателя и работника, которые попадают под Трудовой кодекс, а договорные отношения, регулируемые Гражданским кодексом. Я же, как оказалось, не оформила акты выполненных работ. Без них доказать факт исполнения мной договора очень проблематично. Читай: невозможно!

Вывод. Прежде чем оформлять самозанятость и заниматься бизнесом, необходимо внимательно изучить правила игры. Я, конечно, хочу выйти из тени и платить налоги, но пусть лучше их платит работодатель.

отзывы Борис Игнатьев. Самозанятый. Строитель-ремонтник. Нижний Новгород Самозанятый

Отзыв о самозанятости

Оценка пользователя:★★★★★5

Все устраивает, на пенсию не рассчитываю.

Занимаюсь ремонтными работами. Был ИП. Перешел на самозанятость. Все устраивает. Просто, доступно, официально.

Часто спрашивают — зачем оформлять самозанятость? Я и так работаю без проблем. Возможно, но мне так спокойней. Плюс клиенты относятся уважительней когда даю чек.

Пока все устраивает. Самозанятость — налоги приемлемые, без пенсионных отчислений. На пенсию особо не рассчитываю.

отзывы Елена Кропотова. Самозанятая. Репетитор. Ростов-на-Дону Самозанятый

Отзыв о самозанятости

Оценка пользователя:★★★3

С одной стороны все просто, с другой отношение как к безработным

Самозанятый. Плюсы:

Просто, без онлайн кассы, небольшие налоги, нет отчетности.

Минусы самозанятости:

Отношение государства как к безработным. Взять ипотеку нельзя. Справку о доходах не признают. Непонятно, положены ли субсидии и пособия.

отзывы Дмитрий Кузнецов, самозанятый. Новосибирск Самозанятый

Отзыв о самозанятости

Оценка пользователя:★★★★★5

Доход дополнительный, есть основное место работы. Все устраивает

Зарегистрировался самозанятым с целью узаконить доход от сдачи квартиры в аренду. Оформиться просто. С приложением «Мой налог» проблем нет. Все просто, интуитивно понятно.

Я имею работу и основной доход. Разумеется, с пенсионными отчислениями и стажем все нормально. Дополнительно с самозанятости на пенсию не отчисляю.

Налог при сдаче квартиры физ.лицам всего 4%! Это значительно меньше НДФЛ — 13%. Нет смысла открывать ИП из-за дополнительного дохода 20 тыс.р. в месяц.

Мне данный режим подходит идеально. Все доступно. Дистанционно. Без отчетности и бухгалтерии. Налог мизерный. Все официально.
отзывы Анна Самошкина, швея. Нижний Новгород Самозанятый

Отзыв о самозанятости

Оценка пользователя:★★2

Если требуется сертификация продукции — самозанятость не подойдет

Я всегда увлекалась шитьем. Шила для себя, детей, родственников. Год назад, во время декретного отпуска, решила перевести мое хобби в бизнес. Друзья подсказали, что проще стать самозанятым.

Оформилась быстро, но работать не смогла. Оказалось, что на всю мою продукцию требуется обязательная сертификация. Пройти ее, как выяснилось, нельзя.

Наши законы предусмотрели сертификацию только для ИП и ООО.

На этом мой опыт бизнеса в данном статусе закончился. Зарегистрировала ИП.

Если у вас есть опыт самозанятости, вы можете им поделиться:

Оставить отзыв

    Возможно вас заинтересуют статьи про открытие ИП:

    Рейтинг
    ( 3 оценки, среднее 5 из 5 )
    Поделиться
    ООО Бизнес-Консультант услуги для организаций и ИП
    Добавить комментарий

    1. Максим

      Интересная статья, есть над чем подумать

    Кому подходит самозанятость?
    Данный режим идеален для небольшого дохода. Особенно если он дополнительный. Когда есть основная работа и идет трудовой стаж. Работать через приложение "Мой налог" очень просто, без онлайн-кассы и бухгалтерии, налог приемлемый.